Como Declarar Investimentos no Imposto de Renda: Guia Sem Complicação

 

Aprender como declarar investimentos no Imposto de Renda é uma das maiores dúvidas de quem começou a aplicar em renda fixa ou renda variável recentemente. O medo de cair na malha fina da Receita Federal faz com que muitos investidores iniciantes fiquem apreensivos na hora de preencher a declaração anual do IRPF.

No entanto, declarar investimentos costuma ser um processo mais simples e mecânico do que parece. Para muitos pequenos investidores, trata-se de informar o saldo dos ativos e os rendimentos acumulados no ano anterior, utilizando as informações fornecidas pelos relatórios dos próprios bancos e corretoras.

Neste guia prático do Manual do Bolso Organizado, você vai aprender onde encontrar o seu Informe de Rendimentos, em quais fichas do programa do IRPF cada aplicação deve ser inserida e como organizar suas informações com tranquilidade.

Quem Precisa Declarar?

Antes de tudo, vale saber se você é obrigado a entregar a declaração. No IRPF 2026 (rendimentos de 2025), deve declarar quem, entre outras situações:

• recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584 no ano;
• recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte (como poupança, LCI, LCA e dividendos de FIIs) que somem mais de R$ 200 mil;
• tinha bens e direitos acima de R$ 800 mil em 31 de dezembro;
• fez operações na Bolsa de Valores que somaram mais de R$ 40 mil, ou obteve ganho líquido sujeito a imposto;
• obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos sujeito à tributação.

Esses limites são atualizados pela Receita Federal e podem mudar de um ano para o outro. Confira as regras do ano da sua declaração no site da Receita.

Declarar Investimento É Diferente de Pagar Imposto

O primeiro grande mito que precisa ser desfeito é a confusão entre declarar e pagar imposto.

Declarar investimentos	Pagar imposto de renda
É prestar contas à Receita sobre o patrimônio que você possui	É o tributo devido sobre os lucros e rendimentos obtidos

Na grande maioria dos investimentos em renda fixa (como CDBs e Tesouro Direto), o imposto de renda é retido na fonte. Isso significa que, quando você resgata o dinheiro ou recebe os juros, o imposto já foi descontado automaticamente pelo banco ou pelo governo. Na declaração anual, você apenas informa que aquele valor pertence a você.

Na renda variável é diferente: quem vende com lucro precisa apurar e pagar o imposto por conta própria, todo mês, por meio de um documento chamado DARF (código 6015), até o último dia útil do mês seguinte à venda. No caso das ações, as vendas de até R$ 20 mil por mês no mercado à vista são isentas de imposto. Para os fundos imobiliários, o lucro na venda de cotas paga 20%, sem essa isenção. Mesmo quando o imposto não é devido, a operação deve ser informada na declaração.

O Documento Mais Importante: O Informe de Rendimentos

Antes de abrir o programa da Receita Federal ou acessar o portal Meu Imposto de Renda, você precisa reunir os seus Informes de Rendimentos.

As instituições financeiras (bancos tradicionais, bancos digitais e corretoras de valores) são obrigadas a disponibilizar esse documento até o final de fevereiro de cada ano.

Onde Encontrar o Seu Informe

1. Acesse o aplicativo do seu banco digital ou corretora.
2. Procure por abas chamadas "Imposto de Renda", "Informe de Rendimentos" ou "Documentos".
3. Baixe o arquivo em PDF referente ao ano-calendário que deseja declarar.

Dica de ouro: o seu Informe de Rendimentos traz os códigos, os CNPJs das instituições e os valores que você deve copiar para a sua declaração. Em geral, não é necessário fazer cálculos manuais para renda fixa.

Passo a Passo: Declarando Renda Fixa (Tesouro Direto, CDB, LCI, LCA e Poupança)

A renda fixa é o ponto de partida da maioria dos brasileiros. Veja em quais fichas do programa da Receita Federal cada produto deve ser cadastrado:

Fichas do IRPF para investimentos em renda fixa
Ativo	Ficha de saldo	Ficha de rendimentos
Tesouro Direto	Bens e Direitos (grupo 04, código 02)	Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva (código 06)
CDB / RDB / LC	Bens e Direitos (grupo 04, código 02)	Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva (código 06)
LCI / LCA	Bens e Direitos (grupo 04, código 03)	Rendimentos Isentos e Não Tributáveis (código 12)
Poupança	Bens e Direitos (grupo 04, código 01)	Rendimentos Isentos e Não Tributáveis (código 12)

1. Como Declarar o Saldo em Carteira

1. Abra a ficha Bens e Direitos no programa do IRPF.
2. Selecione o grupo 04 - Aplicações e Investimentos.
3. Escolha o código correspondente:
   • Código 01: depósito em conta poupança.
   • Código 02: títulos públicos e privados sujeitos à tributação (CDBs, RDBs, Tesouro Selic, Tesouro IPCA+ e Tesouro Prefixado).
   • Código 03: títulos isentos de tributação (LCI, LCA, CRI, CRA e semelhantes).
4. No campo Discriminação, informe o nome da instituição, o tipo de título e a conta (exemplo: "Saldo em CDB de Liquidez Diária no Banco X, CNPJ XX.XXX.XXX/0001-XX, conta nº 12345").
5. Preencha a situação em 31/12 do ano anterior e em 31/12 do ano da declaração, conforme os valores indicados no seu Informe de Rendimentos.

2. Como Declarar os Rendimentos Recebidos

Caso você tenha feito resgates ou recebido juros ao longo do ano:

• Para CDB, RDB e Tesouro Direto: vá até a ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva, escolha o código 06 (Rendimentos de aplicações financeiras) e insira o CNPJ da instituição e o valor do rendimento líquido informado pelo banco.
• Para LCI, LCA e poupança: vá até a ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, escolha o código 12 (Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, LCI, LCA, CRI e CRA) e informe o valor recebido.

Passo a Passo: Declarando Renda Variável (Fundos Imobiliários e Ações)

Para quem investe na Bolsa de Valores (B3), a declaração exige um pouco mais de atenção, pois o controle do custo de aquisição das cotas ou ações deve ser feito pelo próprio investidor.

1. Declarando Fundos Imobiliários (FIIs)

Saldo de cotas:

• Ficha: Bens e Direitos.
• Grupo: 07 - Fundos.
• Código: 03 - Fundos de Investimento Imobiliário (FII).
• Discriminação: quantidade de cotas, nome e código do fundo na Bolsa (ticker) e o nome da corretora (exemplo: "100 cotas do fundo HGLG11 adquiridas via Corretora X pelo custo total de R$ 16.000,00").
• Valor: sempre informe o custo de aquisição (o quanto você pagou no total pelas cotas, incluindo as taxas da B3), e não a cotação do fundo no último dia do ano.

Rendimentos mensais (aluguéis):

• Os rendimentos recebidos de FIIs são isentos de imposto de renda para pessoas físicas, desde que o fundo e o investidor cumpram os requisitos legais (como o fundo ser negociado em bolsa e o investidor ter menos de 10% das cotas). Mesmo isentos, eles devem ser declarados.
• Ficha: Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.
• Código: 26 - Outros.
• CNPJ da fonte pagadora: use o CNPJ que consta no Informe de Rendimentos emitido pela corretora ou pela administradora do fundo.

Venda de cotas: o lucro obtido na venda de cotas de FIIs é tributado em 20% e deve ser informado na ficha de Renda Variável, com o pagamento do DARF no mês seguinte à venda.

2. Declarando Ações

Saldo de ações:

• Ficha: Bens e Direitos.
• Grupo: 03 - Participações Societárias.
• Código: 01 - Ações (inclusive as adquiridas no mercado fracionário).
• Discriminação: informe a quantidade de ações, a razão social da empresa, o código de negociação (ticker) e a corretora utilizada (exemplo: "50 ações do Itaú Unibanco S.A. (ITUB4), custodiadas na Corretora X, ao custo médio de R$ 30,00 por ação").

Dividendos e Juros sobre Capital Próprio (JCP):

• Dividendos: devem ser informados na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis (código 09 - Lucros e dividendos recebidos).
• JCP: devem ser declarados na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva (código 10 - Juros sobre capital próprio), pois possuem retenção de imposto na fonte (15% até 2025).

Atenção para as mudanças de 2026: a partir deste ano, a retenção sobre os JCP subiu para 17,5%, e dividendos acima de R$ 50 mil por mês pagos por uma mesma empresa a uma mesma pessoa passaram a ter 10% de imposto retido na fonte. Esses valores serão declarados em 2027, então confira o manual do programa do IRPF 2027 antes de preencher.

Tabela Resumo: Onde Declarar Cada Investimento

Investimento	Ficha de saldo (Bens e Direitos)	Ficha de rendimentos	O imposto é retido na fonte?
Tesouro Selic / IPCA+	Grupo 04 / código 02	Tributação Exclusiva (cód. 06)	Sim
CDB / RDB	Grupo 04 / código 02	Tributação Exclusiva (cód. 06)	Sim
LCI / LCA	Grupo 04 / código 03	Isentos e Não Tributáveis (cód. 12)	Isento
Poupança	Grupo 04 / código 01	Isentos e Não Tributáveis (cód. 12)	Isento
Fundos imobiliários	Grupo 07 / código 03	Isentos e Não Tributáveis (cód. 26)	Isento nos aluguéis; venda de cotas paga 20% via DARF
Ações	Grupo 03 / código 01	Dividendos: Isentos (cód. 09). JCP: Exclusiva (cód. 10)	Depende das vendas efetuadas; ganhos tributáveis pagam DARF

3 Erros Comuns para Evitar na Sua Declaração

Para reduzir o risco de pendências e de malha fina, fique atento a estes deslizes frequentes:

1. Atualizar o valor dos bens pelo preço de mercado: o valor informado na ficha Bens e Direitos deve ser sempre o custo pago por você no momento da compra. Nunca atualize o valor de uma ação ou fundo imobiliário porque a cotação subiu na Bolsa.
2. Confundir o CNPJ do banco com o do emissor do título: se você comprou um CDB de um banco menor dentro do aplicativo de uma corretora, o Informe de Rendimentos indicará quem é o emissor real do título. Copie os dados do Informe sem alterar.
3. Não usar a declaração pré-preenchida: utilize a funcionalidade de Declaração Pré-Preenchida, disponível no portal e-CAC ou no aplicativo Meu Imposto de Renda, com a sua conta gov.br (nível prata ou ouro). Ela puxa automaticamente parte dos dados das instituições financeiras, economizando tempo de digitação. Confira sempre as informações, porque o preenchimento automático pode estar incompleto.

Conclusão: Organização Transforma Burocracia em Rotina

Saber como declarar investimentos no Imposto de Renda tira o peso e o receio das costas de quem deseja construir um patrimônio sólido. Quando você mantém seus Informes de Rendimentos organizados em uma pasta no computador, o preenchimento da declaração tende a ser bem mais rápido.

Não deixe que o medo da burocracia impeça você de investir. Com informação clara e as ferramentas corretas, o Imposto de Renda deixa de ser um bicho de sete cabeças!

Você já baixou os seus Informes de Rendimentos deste ano ou ainda tem dúvidas sobre como declarar algum ativo específico? Deixe o seu comentário abaixo e compartilhe este guia do Manual do Bolso Organizado com seus amigos investidores!

Veja também: artigos sobre investimentos e artigos sobre finanças pessoais.

Este conteúdo é informativo e educacional e não substitui a orientação de um contador. Códigos, limites e regras mudam a cada ano. Confira sempre o manual oficial do programa do IRPF e as regras divulgadas pela Receita Federal antes de preencher a sua declaração.

Por Júlia Gracia, autora do Manual do Bolso Organizado.

Atualizado em outubro de 2026. Os códigos e limites citados seguem o programa do IRPF 2026 (ano-calendário 2025). A próxima declaração, a de 2027, será divulgada pela Receita Federal por volta de março, e as regras podem mudar.